301 关税清单与豁免怎么查（2026）

「我的货要不要加 25%？」——这是做美国线的卖家问得最多的一句话。答案是：对华 301 关税看两样东西，HTS 编码 + 原产地。编码不在清单上，中国原产也不加；编码在清单上，只有中国原产才加。这篇文章说清楚三件事：清单怎么查、税率现在怎么叠、豁免窗口怎么看。

一、先搞清楚：301 叠在哪一层

对华 301 是在 MFN 基础税率之上的加征税，不是全部税。一个中国原产商品进美国，完整的税负栈是：

MFN 基础税率（按编码，0% ～ 20%+ 都有）
+ 对华 301 加征（按清单：List 1–3 为 25%，List 4A 为 7.5%）
+ 全球 301 中国档（2026-07-24 起 12.5%，所有中国原产货物）
+ MPF / HMF 规费（正式报关按申报值收）

各层都以申报价值从价计征，相加、不复利。容易踩的两个坑：

1. 只报 MFN 忘了 301——2018 年之后的老价格表直接作废；
2. 以为 301 就是全部——2026 年 7 月 24 日之后还有全球 301 的 12.5% 中国档，这一层同样吃利润。

四年复审的战略品另有按码加成，比如光伏电池 2025 年起加到 50%——这类加成按编码逐个查，不能凭品类猜。

二、查清单：三步定位你的编码

第一步：确定 8 位 HTS 编码。 编码是第一输入，编码错、全盘错。不确定的话用 USITC 官方税则（hts.usitc.gov）按货描查，或者用本站 HTS 查询页按关键词找——每个编码都有独立页面，直接列全 MFN、对华 301、全球 301 各层。

第二步：看编码有没有 301 层。 判定规则就一条：8 位 HTS 编码 + 中国原产地。举例：6109.10.00（棉制针织 T 恤）在对华 301 List 4A 上（+7.5%），越南产的 T 恤不加、中国产的加；7318.15（钢制螺钉）在 List 3 上（+25%）。在站内逐码页上，逐层税率、生效日期、官方文号都列在一处。

第三步：按报关日期算钱。 301 各层有生效日，货物按入境申报日期套用当天的规则。订舱在 9 月、清关在 11 月，政策可能正好变过——报价按出运日算、成本按清关日算，是旺季最常见的亏损来源。试算器支持指定入境日期，把 pending 和到期的层都处理干净。

三、查豁免：两个窗口，都没有自动延期

产品排除（大窗口）。 现有 178 项对华 301 产品排除延长至 2026-11-10（FR 2025-21671）。排除只免 301 这一层——MFN、全球 301、规费照收。注意没有自动延期：靠排除单撑着利润的 SKU，11 月 10 日前必须做一次「无排除」口径的重算。另有 4 项排除自 2026-07-01 起换用新的统计编码（FR 2026-17925），申报要用新 10 位码，用旧码享受不到。

全球 301 豁免（小窗口）。 2026-07-24 生效的全球 301 计划里，已受 Section 232 覆盖的商品、USMCA 合规货物、以及附件清单内的产品不收这一层。你的编码是否命中豁免清单，同样按码查。

查排除清单的官方路径：USTR 官网的 301 排除公告（Federal Register 原文附件按 8 位码列出）；比公告更快的方式是直接在站内搜你的编码——逐码页会把「该编码是否在排除清单内、有效期到哪天」直接标出来。

四、给中小卖家的动作清单

1. 把在售 SKU 的 8 位编码整理成表——没有编码的 SKU 谈不上查税，编码是原产地和清单判定的一切前提。
2. 逐码过一遍逐码页，记下三层：MFN、对华 301、全球 301。中国原产和其他原产分两列。
3. 凡是靠排除撑利润的 SKU，标注 11 月 10 日——这一天前后做两版成本，别等到清关才知道。
4. 报价单加一行「按 XX 日入境税率核算」——把政策波动写进商务条款，比事后扯皮便宜。
5. 整表核算用批量工具，XLSX 拖进去，整表带 ruleset 版本号出结果，方便审计留痕。

数字口径：清单税率、生效日、排除窗口与本站引擎规则快照同源，来源为 USTR/CBP 官方文告（FR 2026-15181、FR 2025-21671、FR 2026-17925 等）。政策随时可能变，发货前以最新公告为准。